近日，欧盟检察官办公室（EPPO）通报称，调查人员在捷克和斯洛伐克对一起涉及中国进口货物的大规模海关欺诈和增值税逃税案件进行了多项搜查和调查。初步估计，该案逃缴的关税及增值税金额高达1.374亿欧元（约合人民币11亿元），引发广泛关注。

▍案件概述

此次调查由斯洛伐克金融管理局刑事办公室主导，行动代号“Podlimit”。涉案主体为9家捷克公司，被指控利用海关程序42（CP42）的漏洞，将大量中国纺织品、鞋类和电商产品走私至斯洛伐克和捷克。CP42即欧盟税务递延机制，允许货物在进口至一个欧盟成员国后，若将运往另一成员国，可推迟缴纳进口增值税（VAT）。

▍调查细节

调查聚焦于2017年6月至2018年12月期间的货运记录，累计涉及4000批货物。EPPO指出，这些公司通过签发虚假的单一行政文件（SAD），将货物从德国、波兰和斯洛文尼亚等多个入境点进口至欧盟。货物以集装箱卡车运往斯洛伐克申报清关，获准自由流通后，并未如申报运往捷克目的地，而是在捷克公司指示下改道至未公开地点。

▍逃税手法

EPPO怀疑，许多交易仅存在于纸面，货物最终流入黑市，未在实际交付国缴纳增值税。同时，涉案公司系统性地低估货物价值以减少关税，并向斯洛伐克海关提交虚假目的地信息，向捷克税务机关提交不实申报。这些行为均得到伪造合同的支持，合同显示货物交付给了斯洛伐克或申报目的地以外的实体。

▍损失评估

截至目前，调查仍在进行中。据EPPO估算，该欺诈行为导致至少1.374亿欧元的税收损失，包括2410万欧元关税和超过1.133亿欧元的未缴增值税，涉及近4000批货物。

▍铝材逃税案

2026年3月，EPPO曾针对中国进口铝材发起另一起大规模倒查行动。根据2026年3月17日的官方通报，调查聚焦于涉嫌走私逃税的中国铝材，执法覆盖德国巴伐利亚、巴登-符腾堡等5个联邦州，累计开展17次搜查。代号“黑森林”的专项行动揭露，一家瑞士企业为规避欧盟反倾销、反补贴税，使用错误关税编码、提交虚假发票并低估货物价值，在2021年至2023年间造成约160万欧元（约1270万元人民币）税收损失。涉案人员已被抓捕，案件仍在审理。

▍欧盟监管趋势

欧盟近年来持续加强跨境贸易合规监管。例如，2025年的“卡利普索行动”在希腊比雷埃夫斯港查扣2435个涉嫌走私的集装箱，内含大量中国货物。欧盟海关通过倒查、溯源和全链条追责，已形成高压态势，违规企业将面临巨额罚款、货物查扣及列入黑名单等风险。

▍合规建议

对于所有欧线货主和货代，建议及时关注欧盟最新监管政策，规范申报流程，坚守合规底线。在日益严格的监管环境下，唯有合规经营，才能保障业务行稳致远。